7月9日14:00，稽查司、黄埔海关开展“海关政策直通车”政策宣讲会，对《海关高级认证标准》重点难点进行针对性解析，解答企业在AEO认证过程中的常见问题，帮助企业深入理解AEO制度核心要点，掌握申请认证全流程操作细节，充分享受通关便利，提升企业在国际贸易中的竞争力与信誉度。“海关发布”微信视频号、微博、抖音、快手等平台观看人数达10.06万人。

　　海关企业认证高级资质专家 王永峰:

　　各位企业代表，各位网友，下午好！很荣幸有这样的机会跟大家共同交流海关高级认证企业标准的有关内容。

　　在全球经济一体化的大背景下，企业若想在国际市场中拓展更广阔的发展空间，海关高级认证企业（AEO）无疑能提供重要助力。它不仅是企业信誉的有力象征，更能为企业带来实实在在的便利与优惠。今天，我将围绕《海关高级认证企业标准》中内部控制标准的重点与难点内容展开介绍，希望通过本次讲解，能让大家加深对该标准的理解，明晰标准的内涵要求，进而不断提升企业内部控制水平，推动企业实现健康、良性、可持续发展。

　　海关企业认证高级资质专家王永峰讲解AEO政策

　　内部控制是企业运营的核心环节，也是《海关高级认证企业标准》的关键考量因素之一。以下摘取内部控制标准中需要重点关注的几个方面（非连续标号），为大家详细解读。

　　1.关企沟通联系与合作。

　　（1）建立并执行与海关沟通联系和合作的机制，指定高级管理人员负责关务。在发现异常、可疑的货物单据或者非法、可疑和不明货物涉及海关业务时，及时通知海关。理解该项标准需把握以下要点：

　　建立沟通机制：企业应构建完善的沟通机制，确保与海关信息畅通。设立专门的关务部门或岗位，负责与海关的日常沟通协调；明确专人跟进海关政策变化，并及时向内部相关部门传达。

　　指定高级管理人员负责关务：企业需指定专职高级管理人员担任关务负责人，全面统筹关务工作。该负责人应具备丰富的海关法规知识和管理经验，能够协调企业内部各部门共同应对海关事务。

　　及时通报异常情况：企业在日常运营中，如发现货物单据异常、可疑货物或涉及非法、可疑和不明货物的海关业务，应立即向海关报告。这既是企业的义务，也是维护自身合法权益的重要举措。例如，某企业进口货物时，发现一批货物的单据信息与实际货物不符，可能存在虚假申报情况，该企业立即向海关通报并积极配合调查，最终避免了严重处罚。

　　（2）企业的进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等岗位职责分工明确。理解该项标准需把握以下要点：

　　结合实际合理设置组织架构：组织架构是企业依据国家相关法律法规、股东决议、企业章程，结合自身实际，明确董事会、监事会、经理层和内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序及相关要求的制度性安排。因此，企业应根据自身国际贸易业务流程、工作量大小、风险等级、不相容原则等，合理设置进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等部门或岗位，明确其与公司整体管理体系中决策、执行、监督、支持环节的关系，避免为满足认证要求虚构组织架构。

　　细化完善岗位职责说明书：通过明确各岗位的职责，企业能够强化监督和问责机制，提升合规管理的专业化水平，有效应对外部监管要求。以进出口业务为例，销售部门负责市场拓展与订单获取，那么在销售过程中涉及的海关事务相关职责就需要公司进一步明确；采购部门可能负责供应商的确定，采购合同的签署，进口采购的环节涉及海关事务的也需要进一步明确。关务部门则负责与海关保持密切沟通，及时向各部门传达海关政策变化，负责准确制作报关单据和随附材料，这其中关务部门与采购和销售的工作衔接与沟通都需要有明确的制度性要求，确保各部门之间建立良好协作机制，保障进出口业务顺利开展。

　　2.进出口单证管理。

　　（3）建立并执行进出口单证复核或者纠错制度，在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证的真实性、准确性、规范性和完整性进行内部复核。理解该项标准需把握以下要点：

　　建立复核制度：企业要建立进出口单证复核或纠错制度，明确复核流程和标准。在申报前或委托申报前（这一时间节点至关重要），安排专门部门或岗位人员对进出口单证的真实性、准确性、规范性和完整性进行内部复核。复核人员应具备一定专业知识和技能，确保单证中的品名、规格、数量、价格、原产地等信息与实际情况一致，并如实向海关申报。

　　注重交叉复核与依据审查：复核工作不能流于表面，要注重交叉复核和依据审查。例如，对于进口货物的报关单，复核人员不仅要核对报关单信息与合同、发票、装箱单等随附单证是否一致，还要审查随附单证本身的真实性和有效性。同时，将复核要求固定到业务流程中，避免形式化复核。

　　有时可能出现这样的情况：复核的依据本身是错误的，形式合同、形式发票上的内容是否是真实的，关务人员仅仅依据这个内容进行挑勾，出现错误概率会比较大。我们要将复核的流程这个动作，固定到业务流程当中，避免形式化的复核。其实企业可以做一个实验，比如制定了这套流程，如果不做复核工作，这票单子能不能申报，如果不做都可以申报，那复核的流程是无效的，是没有实现有效控制的。

　　（5）建立并执行禁止类产品合规审查制度。这是内部控制标准当中，标准描述的字数最少的一项，但是一旦完成不好，将给企业带来较大的风险。理解该项标准需把握以下要点：

　　明确禁止范围与获取信息：主动学习《海关法》《出口管制法》等与禁止类产品相关的法律法规，及时查阅《中华人民共和国禁止进出境物品表》《两用物项和技术进出口许可证管理目录》等官方目录，知悉法定禁止范围；关注海关总署、商务部等部门官网及公告，及时获取新增管制物项或调整清单。遇到疑难问题主动咨询属地海关、行业协会及专业合规机构，结合产品技术参数、用途等细节综合判定；针对敏感领域（如核材料、化学品、濒危物种），额外参照《中国禁止出口限制出口技术目录》及国际公约履约要求，确保进出口活动符合国家安全、生态保护及国际义务。

　　把握审核环节：禁止类产品审核的对象是进出口的货物物品，一旦违反国家禁限制类规定，往往面临高额行政处罚甚至刑事责任。因此，禁止类产品审核不能等同于报关单据的复核工作，应在企业与商业伙伴达成贸易协议之前完成。若在签订合同后才发现涉及禁止限制类货物，企业将面临较大经济损失和法律风险。曾有企业在货物到港后才发现需办理许可证件，因货物已不具备申请许可的条件只能退运，不仅损失大量物流费用，还赔偿客户近200万美金。甚至有企业为避免损失，试图通过伪报瞒报方式进出口，给自身带来极大法律风险，得不偿失。

　　3.信息系统。

　　（7）建立有效管理企业生产经营、进出口活动、财务数据等的信息系统，进出口活动主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪，涉及的货物流、单证流、信息流能够相互印证。海关高级认证企业标准对信息系统的这一要求，核心是通过数字化手段，实现企业进出口活动的全流程可控、可追溯及数据一致性，本质是确保企业具备规范、透明的内控能力，降低合规风险，同时便于海关监管核查。

　　具体可从三方面理解：

　　系统覆盖的全面性：信息系统不仅要管理进出口环节（如报关、物流、收付汇等），还需整合生产经营（如生产计划、库存管理）和财务数据（如收付款记录、成本核算），形成“进出口业务与企业整体运营”的联动管理，避免数据割裂。当然系统可以有多个，只要数据之间能实现安全的勾稽关系，并避免人为干预都是可以的。

　　流程的可追溯性：进出口活动的关键环节（如合同签订、订单处理、货物出库、报关申报、运输交付等）每个企业可能涉及的进出口活动特点不同，需在系统中留下完整记录，并支持按时间、单证编号、货物批次等维度检索跟踪，实现“从源头到终端”的全流程溯源。

　　数据的关联性与一致性：系统中记录的“货物流”（如实际货物的数量、规格、流向）、“单证流”（如合同、发票、报关单、提单等）、“信息流”（如业务审批记录、系统操作日志）必须相互匹配、可交叉印证。例如，报关单上的货物数量应与生产系统或者采购、销售合同的信息以及出入库记录、物流系统的运输清单、财务系统的收付汇金额逻辑一致，以此证明业务的真实性与合规性。

　　这一要求的底层逻辑，是通过系统化管理确保企业进出口行为“有据可查、有迹可循、数据可信”，既帮助企业自身防范内部操作失误或违规风险，也为海关高效监管提供数据支撑，是高级认证企业“合规性与透明度”的重要体现。

　　4.内部审计和改进。

　　（10）建立并执行对进出口活动的内部审计制度。理解该项标准需把握以下要点：

　　全面审计进出口活动：企业应每年定期开展内部审计工作，对进出口的一般贸易、加工贸易、保税物流、减免税货物以及涉及卫生检疫、动植物检疫、进出口食品、法检商品等进出口活动进行全面、细致的审计。审计内容涵盖申报的规范性、货物管理的合规性、许可证及监管证件的使用、知识产权保护、特许权使用费、运保费的核算等多个方面。通过全面审计，及时发现潜在风险点和不符合项，为后续整改提供依据。

　　注重开展标准化的审计：内部审计是一个完整的闭环流程，企业可以参照《中国内部审计准则》开展审计工作，包括编制年度审计工作计划、确定审计对象和制定项目审计方案、发出审计通知书、搜集审计证据、提出审计报告、检查审计决定执行情况、复审以及建立审计档案等多个环节。企业要确保每个环节紧密相连、环环相扣，严格按流程开展审计工作。例如，在编制年度审计工作计划时，内部审计机构应根据企业实际情况和风险状况，确定审计重点和审计项目，经相关领导审批后执行；审计过程中，审计人员要认真收集和分析审计证据，编写审计工作底稿，记录审计过程，确保审计结论准确可靠。

　　确保内部审计的独立性：比如组织上，内部审计部门应直接隶属于公司最高管理层或审计委员会，独立于经营管理层，避免受业务部门干预，确保审计计划和结果直接向决策层报告。人员层面，严格执行回避制度，与被审计部门有亲属、任职等利害关系的审计人员需主动回避；实行定期轮岗，同一审计人员不得长期负责同一领域，防止利益关联。同时，禁止审计人员从被审计部门获取额外利益，或参与可能影响独立判断的经营活动。机制上，通过内部审计章程明确审计权限，保障审计人员不受限制地接触财务、业务资料及相关人员；建立独立举报渠道，对干预审计独立性的行为可直接向管理层反映，从制度上筑牢独立审计的基础。

　　海关高级认证企业标准是企业迈向国际化的重要助力。企业通过理解并遵循这一标准，能够优化内部管理，提升竞争力。希望各位企业代表能将标准要求融入实际运营中，不断提升企业内部控制水平，相信海关高级认证企业标准可以助力企业“关通天下，畅行四海”。若在学习和应用过程中有任何疑问，欢迎随时与我联系。

　　以上就是本次分享的全部内容，谢谢大家！

　　现场企业人员提问

　　企业人员提问：请问王老师，在海关认证标准中，关企沟通联系的含义是什么？我们企业在认证过程中要怎么做，做到哪些方面才能符合海关认证标准的要求，谢谢。

　　王永峰：感谢您的提问。就像我刚才介绍的，关于关企沟通联系的含义，简单说就是企业与海关之间建立规范、高效的互动机制，确保在进出口业务中信息畅通、问题及时处理。这不仅是企业合规经营的基础，也是海关高效监管的保障。

　　从认证标准来看，企业要符合要求，需做到这几点：

　　第一，建立专门沟通机制。通俗点说就是要有明确的部门或岗位负责对接海关，比如设立关务部，指定专人跟踪海关政策变化，像关税调整、监管模式更新等，还要及时向内部销售、采购等部门传达培训海关有关政策。

　　第二，指定高级管理人员负责。这个高级管理人员需要熟悉海关法规制度，重要的是能统筹协调内部资源。比如很多企业的副总或者更高级的领导直接分管关务，遇到重大问题能快速决策，避免部门间推诿。

　　第三，及时通报异常情况。发现单据不符、货物可疑等问题，必须第一时间通报海关。之前有过案例，某家企业进口时供应商多发了100万美元的电路板，在企业内部盘库的时候发现，企业主动上报后配合海关更正，既合规又避免了处罚。

　　第四，把海关当作“合规合伙人”。大家是否注意到关企沟通合作用了“机制”的表述而没有“制度”来表述，目的是希望引导企业在开展与进出口业务有关的活动中充分考虑与海关沟通联系的可能性，通过在不同制度中明确与海关的沟通原则，来保证关企沟通联系机制的顺畅运行。

　　总之，关企沟通不是被动应付，而是主动建立规范流程，将海关当作“合规合伙人”，用制度确保信息“零时差”。

　　企业人员提问：感谢老师精彩的授课，作为一家高级认证的AEO企业，我们认真做好单证复核，但有时候我们也把握不住关键点，借此机会请问在认证标准中，进出口单证复核我们应该把握哪些要点或者重点执行哪些，谢谢。

　　王永峰：作为AEO企业，单证复核确实是核心环节，稍不注意就可能出问题。结合标准，这几个关键点必须抓牢：

　　第一，复核时机。一定在申报前或委托申报前完成，不能等报关后再补。有企业委托物流商驻厂复核，就是为了在申报前堵住漏洞。

　　第二，覆盖“四性”审核。真实性（单据与货物是否一致）、准确性（税号、价格是否正确）、规范性（申报要素是否完整）、完整性（单据是否齐全）。比如某公司进口设备时，把FOB报成CIF，漏了运费和保险费，就是准确性出了问题。

　　第三，重点项目专项审。比如价格，要核对合同、发票、付汇凭证，尤其注意特许权使用费、运保费是否计入完税价格。归类要依据税则和归类决定，不能像某家企业靠在网上查税号，结果把洗眼液归错类，企业负责人被追究刑事责任。

　　第四，避免形式化，强化交叉复核。这里就要强调复核的依据问题，如果一个孩子学习四则运算法则是错的，那怎么能答对题呢？不能让关务部门单打独斗，财务、销售要联动，发票是不是正确的？合同的价格与申报的是不是一致？有没有销售或者采购的折让等等。有家电子企业裁撤了核价部门，导致错误单据流到报关环节，差点被降级，幸好财务对账时发现才补救。

　　第五，记录留痕。复核要有台账，谁复核、什么时候复核、发现什么问题，都得记下来。海关检查时，这些记录就是合规的证明。需要强调，复核不是“走过场”，而是从源头控制风险，保住AEO资质的关键。

　　企业人员提问：认证标准中关于“建立并执行禁止类产品合规审查制度”的内容，具体执行中我们企业应该注意什么问题？

　　王永峰：建议从三个方面去理解。首先可以从法规的跟踪，流程的嵌入，精准识别的管控范围去理解。

　　首先，建立动态的法规跟踪体系，精准识别管控范围。明确依据，我们有很多法律目录，要把这些目录法规里可能涉及到的跟公司有关的产品把它分出来。梳理出禁止类的、限制类的产品范围，区分绝对禁止和凭许可证或者是凭配额使用的两种情形，先找范围先梳理。同时也要关注实时更新的清单，商务部、海关总署经常会发公告，要关注临时的管控措施。对于产品的精准归类也非常重要，归类的错误会导致你的许可情况产生很大的变化。前两天有看到一个案例，一个企业化工产品归类归错了，它归到不需要两用物项的，正确归类以后需两用物项，处罚金额非常高，这个风险我们是要关注的。

　　第二要嵌入全流程的审查节点，实现业务闭环管控。

　　事前，合同与供应商的审查是必须的，我们的审查应该放在什么地方，在签订进出口合同前，要求我们的供应商提供产品的详细信息，不能提供模糊的信息，成分、规格、用途，都应该有。我们要对照禁止限制清单去核查，如果是限制类的产品，要确认公司自己或者是对方能不能给你提供许可证件，很多时候是提供不了的。

　　事中，备货有单据的验货。比如生产、备货的时候，要实地去核对，特别是风险高的，实地核对产品与申报信息的一致性，比如说是不是出现了混装，大家知道很多禁止类出现问题，是因为我们产品里面混的东西，或者我们装的时候放了一些什么别的东西，你没有关注，但它就是禁止类的，混装夹带。比如说，未经批准的濒危动植物产品，弄了个包装。对限制类的产品，严格验核许可证的有效性，很多企业证拿到了，但是证有问题或者跟申报的信息不符，比如说核对正面信息上的品名、数量、有效期，这是必然的。与实际货物是不是一致，确保在报关的时候有一个有效期，符合海关的一证一批。

　　事后，报关复核留档复查。

　　第一，强化内部管控与外部协作，我们不可能什么事情都自己做得很好，明确责任与培训。在企业内部的规定当中要明确，这项业务是谁来审查，谁要负责什么日常的学习。要定期对采购、报关人员进行培训。

　　第二，定期开展内部审计，内审的过程当中要重点针对禁止类、限制类的进行审计，如果发现了错误和漏洞，千万不要回避，及时向海关报告。

　　第三，可以借助外部的力量，如果我们企业有疑难的产品，跨界的、新型材料的，要充分运用海关的服务。比如归类预裁定，或者向属地海关去咨询，也可以去寻找行业协会，甚至是权威的专业第三方机构，做出一个权威的归类指导意见，同时我们也可以去找记录良好和合规资质良好的报关企业合作，依托其专业能力，降低申报的风险。

　　企业人员提问：我们公司是一家AEO企业，也自己开发系统，我想具体了解一下，咱们认证标准中怎么样的信息系统才是符合海关认证标准的好的系统？

　　王永峰：企业自己开发系统是好事，但要符合认证标准，得抓住这几个核心：

　　第一，覆盖全流程且数据联动。系统不仅要管进出口报关，还要整合生产、财务数据。比如ERP系统里的生产计划、库存数据，要能和关务系统的报关单、物流系统的运输记录对应上。像附件里的例子，报关单货物数量要与生产出库记录、财务收汇金额逻辑一致，实现“货物流、单证流、信息流”三单匹配。

　　第二，可追溯性强。进出口的关键环节，如合同签订、货物出库、报关申报等，都要在系统里留痕，能按时间、批次检索。比如要查3月份某批出口货物的流向，系统能调出从订单到报关、运输的全链条记录。

　　第三，数据保存合规。系统数据要存3年以上，且有备份。建议用异地备份，防止硬盘损坏或火灾等意外导致数据丢失，附件里提到的“容灾备份”就是这个道理。

　　第四，信息安全有保障。要有防火墙、密码管理（比如90天改一次密码）、防病毒软件，还要限制非授权人员访问。之前有企业因系统被黑客入侵篡改数据，不仅影响认证，还涉嫌违规，这点要特别注意。简单说，好的系统是“全流程可控、数据可追溯、安全有保障”，既能帮企业防风险，也能让海关监管更高效。

　　“海关发布”抖音网友致境时光：老师有多年AEO认证的工作经验，围绕企业在单证审核中容易出错的地方，分享一些具体的案例例子给大家，让大家能避坑。

　　王永峰：第一个事是2023年的时候，深圳一家企业，当时出口了一票货，这票货叫工业级激光测距模块，还是很先进的。当时货代企业的一个报关员，根据客户提供的产品说明，根据自己的经验进行了归类，他查了税号以后是不涉及管制的。但是他们公司的制度有规定，像这类产品报出去是要逐级审核的，但是恰巧那一天他的两个主管领导都没在，这票货还要赶船期，这个报关员就觉得好像不是很难，未经复核就报了，用主管的授权，到他那电脑就去点一下。结果海关查验发现这个模块的激光功率超过了一定的数额，属于两用物项技术进出口，结果被罚了12万，操作员被开除了，就相当于有流程没执行，有流程控制不住，所以说风险还是很高的，这就是内部复核的流程。

　　第二个也是我们经常见的，有一家公司代理进口一批家具，这个客户可能也不是很专业，打包资料告诉他，我这一票一共28万美金，就给了货代了。一个新的报关员没什么经验，他一看这个单据里面就写了总金额，写了个件数，他就把28万美金除以件数就向海关进行申报。海关发现报关员拆分的价格，高的拆低、低的拆高了，产生了1.8万元的税差，罚款5400块钱。制单的过程当中，没有落实复核制度，没有依据真实单据去向海关申报，风险还是很大的。做简单拆分就是未坚持单货相符、逐项核对的原则。前两个案例都是工作主观上的一些失误，没有去按照流程走。

　　第三个是青岛的一家汽车零部件公司，进口了一批发动机轴承，供应商是境外的母公司，企业的关务在向海关申报复核的时候，仅核对了发票金额和合同之间的关系，没有核查交易价格跟母公司向第三方提供的价格之间存在差异，一个是58美元，一个是45美元。后来海关稽查发现交易价格明显缺乏独立性和功能性，涉及漏缴税款23万元。当时关务人员就说我不知道这个关联交易还要进行价格的审查，其实就说明他不了解海关审定价格的原则和办法。

　　最后一个，广州一家出口毛绒玩具的企业，报关员录入单价的时候，将3.6万美金输成了36万美金，出口总价虚增了30多万，也办理了出口退税。后来企业自查发现了，但出口退税已经产生了，虽然主动向海关通报了，但还是影响出口退税管理。

　　这些案例给我们的启示就是要加强学习，落实企业的内部复核制度，提升员工的素质，这是高级认证企业的必修课，不能大意。希望通过这几个案例分享，能够让企业感受到落实复核制度的重要性。

　　“海关发布”微信网友福星高照：王老师您好，我们企业在日常运营中会产生大量进出口单证，对于这些单证的保管，总是担心不合规。想请教一下，海关认证标准中对进出口单证的保管有哪些具体规定和要求呢？

　　王永峰：海关认证标准中，进出口单证保管是企业合规管理的“证据链”核心，其要求贯穿于单证全生命周期，具体规定和执行要点如下：

　　一是明确保管范围。需保管的单证不仅包括直接进出口凭证，还涵盖全流程关联资料：

　　核心单证：报关单及随附单证（合同、发票、装箱单、提单、许可证件等）。

　　辅助资料：与进出口直接相关的内部审批单（如价格确认表、归类研判记录）、物流记录（仓储台账、运输单据）、海关核发文件（认证证书、《海关稽查通知书》、行政处罚决定书等）；特殊单证：加工贸易手册、保税物流账册、减免税证明等监管证件，以及涉及卫生检疫、动植物检疫的特殊审批文件（如《进境动植物检疫许可证》）。例如，某加工贸易企业因未保存边角料处置单证，在海关核销时无法证明合规性，被认定为管理缺陷，这就是典型的范围遗漏案例。

　　二是规范保管要求。需指定专门部门（如档案管理部或关务部）负责，明确岗位职责（如“档案管理员负责单证归档，关务主管负责定期核查”），并在《单证管理制度》中列明分工。

　　存放条件：需具备安全存储场所，满足“防火、防虫、防盗、防潮”要求（如配备灭火器、除湿机、监控设备），非授权人员不得入内（参考附件中“档案室非授权人员禁止入内”的管理规范）。电子单证需备份至云端或异地服务器，防止数据丢失。

　　保管期限：按照《海关稽查条例》规定，自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。细化管理流程。归档及时性：比如单证需在业务完成后5个工作日内归档（如报关单放行后，关务人员需同步将纸质版与电子版存档），并建立《单证归档台账》，记录“单证名称、编号、归档日期、保管人”。借阅与归还：比如内部借阅需经部门负责人审批，填写《单证借阅登记表》（注明用途、归还日期）；外部机构（如银行、审计单位）借阅需附单位公函，且不得带出档案室，复印需加盖“与原件一致”章并由保管人签字确认。销毁程序：比如超过保管期限的单证，需由关务部、财务部联合审核，出具《单证销毁清单》，经法定代表人批准后，由两人以上监销并留存销毁记录（如视频或照片证据）。

　　最后提醒一下海关审核验证要点。海关检查时，会重点核查：单证的完整性（如某票进口货物是否有对应的合同、发票、报关单、付汇凭证）；存储的安全性（如电子单证是否加密、纸质单证是否有霉变或涂改）；追溯的便捷性（如能否通过编号快速调取某票货物的全套单证）。

　　例如，附件中某企业因将《海关稽查通知书》随意存放，导致检查时无法提供，被认定为“未妥善保管法律文书”，影响了认证结果。

　　总之，单证保管的核心是“全程可追溯、安全有保障、期限合规”，企业需将其纳入内控体系，避免因“重申报、轻保管”导致的合规风险。

　　这就是我对单证保管方面的一些小的建议，谢谢。

　　海关企业认证高级资质专家 陈驰：

　　各位企业代表和线上的网友，大家下午好！今天由我来跟大家一起交流学习海关高级认证企业标准中贸易安全标准的重点、难点。

　　一、SAFE框架AEO条件

　　AEO制度是《全球贸易安全与便利标准框架》，也就是大家所熟知的《SAFE框架》中的核心制度。海关对企业的信用状况、守法程度和安全水平进行认证，对通过认证的企业给予优惠便利措施。主要宗旨是通过海关与海关，海关与商界以及海关与其他政府部门的合作，共同促进全球供应链的安全和贸易便利化。

　　SAFE框架的AEO条件，一共包含了13条，其中7条涉及贸易安全，可见贸易安全标准是SAFE框架AEO条件的重要组成部分。

　　中国海关的高级认证企业标准当中的贸易安全和SAFE框架中的AEO条件，关于贸易安全部分，基本上是一一对应的，只有在最后一项，我们把两项的培训结合在一起。可以说贸易安全标准是高级认证企业标准中国际化和统一程度最高的一类标准，也是我们国家进行AEO互认的一个重要基础。

　　二、贸易安全标准内容

　　贸易安全标准有6项32个分项。高级认证企业标准的通用标准一共有62个分项，贸易安全内容占分项数量的一半以上，是比较重要的一大类的标准。

　　接下来我带大家一起简单梳理一下贸易安全标准的内容。

　　（一）经营场所安全

　　经营场所安全有7个分项的内容，我给大家重点讲一下其中的几个分项。首先建筑物，企业的厂房、办公区、仓库、围墙都是属于企业的建筑物的组成部分，企业要结合自身的一个经营特点及所处的环境来建立有针对性的经营场所安全相关制度。重点是能够防止非法的闯入，而且对建筑物要进行定期的检查和修缮，确保能够进行有效的管控。

　　在认证标准中提出了受控区域的概念，主要是指单证存放区域，货物、物品的装卸和仓储区域。如果有不明身份的人员进入受控区域，企业需要有处置和报告的程序。

　　要在重要敏感区域加装视频监控系统。那么这里面重要敏感区域，在照明标准中也有涉及，企业在出入口，货物和物品的装卸仓储区域，包括围墙周边以及停车场停车区域都要有充足的照明和视频监控系统。视频监控的保存期限，认证标准不做强制性的“一刀切”的要求，而是由企业根据自身的货物运输到国外客户所需要的时限而定。如果是发生了贸易纠纷，可以通过调取保存的监控视频，来进行检查和追溯，判断责任，这个就是大致的原则，大家根据自己自身经营特点，来确定监控视频保存的期限就可以。

　　（二）人员安全

　　人员安全主要有4方面的要求，主要是员工入职和离职的管理制度，新聘用员工的无犯罪记录调查，以及安全敏感岗位员工的定期和有原因的背景调查，包括员工身份如何识别，访客如何登记，这是我们对人员安全的相关要求。

　　大家主要看一下违法记录调查和背景调查的要求。这里要注意两个概念，认证标准要求对新入职的员工要做无犯罪记录调查，对于安全敏感岗位的员工做背景调查，这两者是不一样的，不能等同起来。很多省、市公安机关推出了无犯罪记录的线上查询APP，企业可以在线上申请，大家可以了解一下。

　　员工身份识别是这一版标准的一个新增的规定，要求所有员工要携带企业发放的身份标识。这里说的身份标识可以是员工卡，大部分企业可能使用员工卡，也可以是我们统一的服饰或者是统一的配饰。

　　员工在离职的时候，企业要及时取消他相应的授权和收回相应的身份识别标识。在这之后，对离职员工就要按照访客来进行管理。

　　（三）货物物品安全

　　货物物品安全有8个分项，很重要。因为我们整个贸易安全的核心就是保证货物物品在运输、装卸、存储过程当中的完整性和安全性。

　　首先是装货前的集装箱检查，集装箱检查重点在于“7点检查法”。要强调的是在出口装货之前，企业要对集装箱做全面的检查。这是一张7点检查的示意图，大家可以看到所谓的7点检查，其实是对集装箱的各个部位做全面的检查。

　　企业使用的封条要符合或者超出我们现行的PAS ISO 17712高度安全封条标准。企业采购封条的时候，要检查封条的证明文件。有些企业自己不采购封条，封条由船公司或者物流公司提供，则要要求船公司或物流公司提供符合标准的高安全性的封条，企业要进行检查和登记。

　　（四）运输工具安全

　　运输工具安全包含了4个分项，有制度、装货前运输工具检查，无人看管时的安全以及驾驶人员培训。

　　企业要在装货之前对运输工具进行检查，标准所说的运输工具，是指用于进出口货物和进出境物品运输的运输工具。内贸的企业车辆，不在运输工具的安全要求范围之内。

　　（五）商业伙伴安全

　　商业伙伴安全也包含了4个分项，重点看一下全面评估。企业选择商业伙伴时，也会做相应的评估，比如价格、交付期、产品质量等。但是认证标准中要求企业在此基础上，重点评估守法合规、贸易安全和供货资质这三方面的内容。为什么我们要对企业的贸易安全进行评估？其实就是要把贸易安全的理念传导给供应链上的所有商业伙伴。

　　标准中还有书面文件的要求，也就是说不仅仅要对企业进行全面的评估，在合同协议当中，也要建议商业伙伴按照认证标准来优化和完善企业的贸易安全。

　　（六）海关业务和贸易安全培训

　　认证标准中所有需要企业来落实的培训要求，都放到了这项标准当中。它包含了海关法律法规的培训、贸易安全的培训、危机管理和危机模拟演练及信息安全培训。

　　对于海关法律法规的培训，要强调一下企业究竟学什么？因为在以往的认证过程当中，经常有企业拿出培训记录，法人代表及其他高级管理员参加的，每年两次的培训，主要是学习《海关法》和《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》。

　　我们不建议企业生硬地去学习两次海关法律法规，是希望企业及时了解、掌握海关最新的政策文件要求，分析政策对企业后续生产经营活动的影响。

　　每年两次是个概数，很多企业对于海关法律法规的培训都是即时的，今天海关出了一个公告，对公司有影响，要及时学习，提出相应对策，这是对于海关法律法规学习的良性的建议。同时，如果法定代表人是参与公司实际经营的，要求法定代表人要掌握海关法律法规，防止决策出现违法违规情况。

　　对于危机管理和危机处理的模拟演练，是要最大程度上减少紧急安全情况和灾害恐怖活动对企业产生的影响。这里面所说的危机包括但不限于自然灾害，事故灾难，安全事故，社会安全事件等等。企业要根据自身的经营特点，来制定危机管理预案。同时要组织危机管理模拟演练。要注意，如果危机事件涉及到海关业务，要结合内控当中的关企联系沟通合作机制及时通知海关。

　　以上是我介绍的全部内容，谢谢大家。

　　参会企业现场提问

　　企业人员提问：企业其实也非常关注自身公司的安全，认证标准里也有关于场所安全的要求，您认为相较于常规的安全要求，AEO认证企业如何根据企业类型不同，比如小微企业或者贸易公司在写字间办公，如何来满足海关AEO认证标准中关于场所安全的标准。

　　陈驰：经营场所安全包含了7个分项的内容。不管企业是在我们自有的厂区，还是在我们租用的写字间、办公楼，对场所安全的每一项都是要达标的。

　　很多报关企业或者是贸易公司都是在写字间办公，在认证的过程中或企业的准备过程中都会有这样的疑问，如何落实经营场所安全的标准要求。

　　从经营场所安全管理制度来说，无论是什么类型的企业，都要针对企业的厂房、办公区、仓库等经营场所的不同用途以及所处环境等因素制定有针对性的安全管理制度，并有效落实。

　　在建筑物方面，一是要能够防止非法闯入，也就是说即使在写字间内，也要注意门窗等安全性，在物业管理的公用设施之外，要定期做好本公司职责范围内的设施检查和修缮，可能影响本公司的公用设施损坏，也应及时联系物业督促维修。需要在与物业签订的合同中明确双方的责任。

　　对于锁闭装置，也要满足标准要求，可以采取指纹、人脸识别等措施，物理钥匙也要重视日常收发及备用钥匙的管控，避免出现管理混乱的情况。对于有员工离职的情况，应该及时取消指纹，更换密码锁密码，加强安全管理。

　　照明标准中，写字间内要保证所有办公区域有充足照明，特别是出入口等重要敏感区域，由于建筑结构特点，有的写字间白天也需要开灯才能保证正常办公的需求，这些企业要根据自身的特点来把握。

　　对于出入口配备人员驻守，可能是很多在写字间办公的企业的疑问，有的企业说物业已经在一楼对进入人员进行登记了，我们是否还要安排一个前台人员。一般情况下，写字楼物业的登记很难满足企业自身经营场所安全管理的需求，对于人员较少的贸易公司和报关企业，我们也不会一刀切要求企业设立一个前台接待岗，更多的是结合企业的门禁，由综合部门的人员同时对进入公司内部人员进行登记和管理，达到仅允许正确识别和授权的人员进入的要求。

　　对于受控区域，报关企业等多的需关注单证存放区域，要明确管理人员和管理要求，切实防止单证未经许可，随意取用。

　　办公区域和重点区域如出入口、单证存储区域也要有视频监控，保证安全。以上简单地理顺一下，写字间经营场所安全的相关要求。同时，如果报关企业有仓储物流业务，其仓储区域也要满足经营场所安全的要求。

　　企业人员提问：我有个问题想咨询一下，关于电子单证保管的年限，在标准里面是三年，但实际上我们的AEO考核是五年，还有一些加工贸易设备是会超过三年以上的，对于我们企业的单证保管的标准则是五年，如果说我保管三年，但查五年的单证查不到怎么办？

　　陈驰：单证保管期限并不是简单的三年，您提到的设备还在监管期限之内，相应的单证就销毁了，就既不符合《海关法》的要求，也不符合《海关稽查条例》的要求。对于这部分的单据要根据相应的监管年限，在结关之后、解除监管之后，再保管三年。那么对于五年复核要求提供相关单据，建议企业可以结合每年的内审抽查的单据，提供给海关的认证人员，因为每年都要做进出口活动的内审，包括我们单证保管和单证复核的内审，是一定要抽单的。

　　企业人员提问：关于单证保管，因为现在是电子单证保存，对于单证仓的的需求就越来越少，是否企业还是一定要建立自己的单证仓库？

　　陈驰：我们允许电子保管，只要保证单证的完整性就可以。

　　“海关发布”抖音网友DrPepper：陈老师，现在招外籍人员，这个无犯罪记录怎么提供呢？我们公司招仓管人员，在无罪记录时发现一名应聘人员有犯罪记录，按照海关的要求，我们是不是就不能录用该人员了。

　　陈驰：关于违法记录调查，可以通过提供公安机关或政府部门认可的机构所出具的相关材料；也可以由本人出具自我申明，经企业审核后加盖企业公章，并承担法律责任的方式实施，企业可以根据实际情况选择这些方式。

　　对于外籍人员，可以采用个人出具自我申明的方式，如果在中国境内居留180天以上，由居住地县级以上公安出入境管理部门受理出具。可以通过线上申请，目前很多省市都建立了犯罪人员信息查询平台，可以由个人直接申请或由单位凭介绍信及相关资料进行查询。

　　需要提醒的是，违法记录的调查目的是为了增加企业人员管理的安全性，希望企业通过违法记录调查关注被雇佣者是否合适当前岗位，起到的是风险筛查的作用，对于是否雇佣并不是认证标准考核的问题，海关认证标准不干涉企业作出是否雇佣的决定。

　　企业人员提问：我们公司的问题是如何对安全敏感岗位工作的员工开展定期或者有原因的背景调查。海关对安全敏感岗位如何界定？背景调查是不是每年都需要做，我们做一个无犯罪记录的申明就可以吗？

　　陈驰：我们在认证过程当中也发现很多企业存在疑问，到底要怎么做背景调查，以前的标准大家可能比较了解，因为是要求对拟聘用员工做背景调查，企业可以和员工的离职单位，或者是去学校核实一下就业经历和学历就可以完成背景调查，但对在职的员工要怎么做，很多企业不太了解。

　　这里的安全敏感岗位，需要企业结合自身经营特点和管理重点确定，并不是由海关指定。可能涉及高风险岗位、核心技术岗位、主要的贸易安全岗位等，比如企业的高管、研发、财务、技术、采购、销售、IT、仓储物流等，企业在自身的人事制度中明确安全敏感岗位具体包括哪些，调查的周期是多久，什么情况下要启动有原因的背景调查，重点查什么等等。举例来说，从非敏感岗位调入敏感岗位，或者岗位出现安全风险等等都可以启动有原因的背景调查。

　　背景调查可以重点关注个人的在职表现、信用情况、守法合规、竞业限制、家庭情况及经济状况的异常变化等。需要注意的是，背景调查不等同于违法记录调查，它的范围更广，要结合企业实际有效开展。

　　企业人员提问：我们在执行认证标准中，我们有时会遇到吨车，厢式货车甚至货拉拉来运货的情况，企业如何做到货物物品安全、才能符合认证标准要求？

　　陈驰：对于一些特殊的车辆，我们怎么样去保证货物物品安全。货物物品安全标准中明确对于集装箱的检查要求，用于进出口货物和进出境物品的运输的运输工具，都要符合相应的贸易安全的标准的要求。比如说您刚才提到的吨车，包括厢式货车和货拉拉，如果它是用于装运进出口货物、进出境物品的，那么就应该按照标准进行管理。因为标准中明确了本标准所称的集装箱，包括海运集装箱、空运集装箱，也包括了在火车、卡车、飞机、轮船和任何其他运输工具上用于装运进出口货物和进出境物品的可移动装置和厢式货车。

　　在特殊情况下，比如用于运送散装货物平板吨车，没有搭载可移动装置，也不具备锁闭的条件，则应在确保货物、物品的运输、装卸和存储安全的同时，按照运输工具安全的标准对车辆进行检查和规范。

　　企业人员提问：陈老师你好，关于您刚才所提的运输工具安全要求这方面有两个问题想确认一下。一是在厂区里面划定的运输工具停放区域，要怎么设置才符合高认标准？二是运输工具需到不同的厂区载同一批货物，运输途中怎么做才能够更符合高认标准？谢谢。

　　陈驰：对于运输工具，首先是要求做装货前的检查，检查应该在监控覆盖范围内完成，也应该由经过专业培训的相关人员来完成。我们也建议在运输车辆进入公司之前，由保安人员对危险品或其他不允许进入厂区的货物物品进行检查，以免威胁到厂区安全。对于车辆检查，可以结合集装箱的“七点检查”，由装卸和存储区域的专业检查人员来进行。对于运输工具停放区域，厂区要有相应的管控措施，应有监控覆盖或人员驻守。

　　对于您说的车辆需到不同厂区载货，比如装了一半，到另一个厂区再装剩下的货物，在这种情况下，要求要对集装箱进行锁闭，保证货物在运输过程中的安全。

　　“海关发布”微博网友豪赤珍箱：陈老师说的“七点检查法”经常听说，但是到底应该怎么做，我们对集装箱做密闭性和清洁度的检查，是不是就可以满足海关认证的要求了？

　　陈驰：“七点检查”是整个贸易安全标准中很重要的一个环节，要求对集装箱按照以下部位进行检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架。其实“七点检查”本质上就是要求企业在做集装箱检查的过程中对集装箱的每一个部位都要严格检查。

　　与传统检查的区别，主要集中在以下几个方面：一是检查的目的，“七点检查”的主要目的是检查集装箱的物理完整性和可靠性，检查集装箱是否经过改装，是否有夹藏夹带，这与传统的检查集装箱的密闭性和清洁度是不同的。二是检查的方法，“七点检查”不能通过目测完成，需借助工具，对集装箱的内部尺寸进行测量，对内部进行敲击，检测是否有改装，夹藏夹带，使用镜子检测底盘和起落架等等。三是对于检查人员的培训，要做好“七点检查”必须经过专业培训，确定检查项目，严格执行检查要求，做好检查记录。所以说，简单的检查密闭性和清洁度是无法满足“七点检查”要求的。

　　同时，企业的“七点检查”应该在监控覆盖区域内完成，企业也应定期对“七点检查”的情况和检查质量进行抽查，确保检查执行到位。

　　“海关发布”快手网友“Joyce7”：请问陈老师，报关企业的商业伙伴安全如何能有效落实呢？

　　陈驰：很多时候我们去认证，报关企业都会问我们怎么落实商业伙伴的安全才能够满足海关的标准。对于报关企业来说，报关企业商业伙伴主要关注两方面：

　　一个是供应商，一般是提供物流仓储服务的公司，主要是物流公司。报关企业设立评估标准的时候，可以重点关注如何确保货物、物品运输、装卸、存储中的完整性、安全性，如何确保运输工具安全，做好驾驶员的培训等等。同时，在合同协议中明确双方在落实贸易安全标准中的权责义务，需要物流公司按照海关认证标准进行优化完善。这里要考虑到，对于只单纯做报关业务的企业，在认证过程中需要延伸认证其一家有委托关系的被代理企业或者主要物流运输企业的货物物品安全和运输工具安全。所以，报关企业在选择商业伙伴时，应对物流公司的贸易安全进行全面考核，并提出相应的制度要求。

　　同时，作为报关企业，也要对其客户进行商业伙伴进行评估，有的报关企业表示自己是乙方，对客户的考核很难推进。这里想说的是，作为高级认证的报关企业，要有选择客户的理念，不是所有的客户都可以合作的，有的报关企业由于客户违规申报，被海关降为失信企业，甚至被列入严重失信主体名单。事后发现，被代理的企业此前就有过违法的情况，如果在合作之前做好评估，就会避免出现后续的问题。所以报关企业对商业伙伴也要做好相应的评估。对于一个优质的报关企业，一定要做到把守法、安全的理念及时传导给上下游商业伙伴，共同促进供应链发展。

　　企业人员提问：陈老师，刚才您说到可以通过企查查等平台进行客户评估，如果我的客户是外国客户，我应该怎么去做商业伙伴的安全认证？

　　陈驰：我们刚才说到商业伙伴评估，它涉及企业进出口相关的所有商业伙伴，包括供应商和客户。对于难以实地认证的国外商业伙伴，企业可以优化评估指标，聚焦重点关注的贸易安全的内容，简化指标体系。其次是评估方式，我们可以采取客户自我评估的方式，或请客户提供管理制度文件，结合相关图片、视频资料等进行评估，企业可以根据业务实际情况来具体实施。