21世纪经济报道见习记者杨梦鸽
日前，江苏银行（600919）、宁波银行（002142）、北京银行（601169）、南京银行（601009）、上海银行（601229）五家头部城商行（884251）三季报已全部披露。
2026年前三季度，五家头部城商行（884251）合计实现营业收入2799.06亿元，同比增长8.98%；归母净利润1136.93亿元，同比增长3.20%。
从营收结构来看，利息净收入仍是营收的核心支撑，合计2023.61亿元，同比增长13.09%，贡献了全部营收的72.30%。非利息净收入合计775.45亿元，同比微降0.45%；其中手续费及佣金净收入合计188.04亿元，同比下降2.87%。五家城商行（884251）非息端收入整体走弱，中间业务的分化突出。江苏银行（600919）坐稳“头把交椅”，宁波银行（002142）站上4万亿关口
截至2026年9月30日，头部城商行（884251）资产合计21.12万亿元，较上年末增长6.53%；负债总额19.54万亿元。
江苏银行（600919）资产规模坐稳“头把交椅”，是唯一一家超越5万亿的城商行（884251），北京银行（601169）位列第二，宁波银行（002142）资产规模首次超越4万亿，位居第三。上海银行（601229）、南京银行（601009）资产规模均在3万亿以上，且差距在千亿之内。
具体来看，江苏银行（600919）和宁波银行（002142）的总资产和存贷款规模均实现两位数增长，江苏银行（600919）是存款增长最快的城商行（884251），宁波银行（002142）贷款增速最快；
北京银行（601169）的资产规模较年初有所收缩，存贷款规模增速最缓，也是唯一一家贷款占总资产比重超过50%的银行；
南京银行（601009）规模增长较为均衡，贷款增速高于存款和总资产增速；上海银行（601229）扩表相对平缓，总资产和贷款增速相对不高。
整体而言，五家头部城商行（884251）在规模扩张上呈现明显的策略分化：江苏银行（600919）、宁波银行（002142）、南京银行（601009）这三家江浙银行加速扩表，北京银行（601169）主动缩表提质，上海银行（601229）则处于调整期，致力于存量风险化解。
从经营数据来看，五家头部城商行（884251）前三季度合计营收2799.06亿元，同比增长8.98%，头部城商行（884251）营收总量保持扩张，但个体分布并不均衡：
江苏银行（600919）以760.79亿元的营业收入，330.95亿元的归母净利润领跑。
宁波银行（002142）营业收入突破600亿元，营业收入和归母净利润增长均超过10%，利润增速12.05%为五家最高。
北京银行（601169）经营数据较为平稳，营收净利润双增均超6%。
南京银行（601009）营收471.90亿元、归母净利润194.51亿元，同比分别增长12.49%和8.03%，营收增速仅次于江苏银行（600919）。
上海银行（601229）营收406.10亿元、归母净利润136.49亿元，同比分别下降1.29%和24.49%，该行在三季报中解释，受个别房地产（881153）、建筑业存量客户经营及偿债能力弱化影响，该行主动下调资产分类、加快个案风险化解，并相应加大拨备计提。
利息净收入普增，非息分化
从收入结构看，五家头部城商行（884251）利息净收入均实现正增长，非息收入整体收缩，中间业务分化突出，五家银行中仅两家手续费及佣金收入实现正增长。
具体来看，南京银行（601009）利息净收入同比增长32.12%，增速在五家中最高。此前南京银行（601009）方面回复21世纪经济报道记者表示，主要系增加了对公信贷投放，提高生息资产占比，从而拉动了利息净收入增长。
据东方证券（600958）测算，其计息负债成本率较上年同期下降超过30bp，负债成本改善也对利息净收入形成了支撑。
北京银行（601169）前三季度利息收入同比减少3.71%，利息支出压降10.46%，利息净收入因此实现5.08%的正增长。半年报业绩披露期间，21世纪经济报道曾经报道过，面对息差下行的压力，北京银行（601169）通过压降高成本主动负债、做大低成本核心存款，有效降低了整体付息成本。据中泰证券（600918）研报测算，该行单季年化净息差环比上升2bp至1.25%，资产端收益率环比持平于2.58%，负债成本环比下降2bp至1.38%。尽管该行总资产较年初压降3.50%，但单季生息资产环比增长0.54%，单季度净利息收入环比实现0.5%的正增长。
江苏银行（600919）和宁波银行（002142）资产端与负债端同时企稳。
江苏银行（600919）净息差延续企稳，资产端和负债端定价稳定。据中泰证券（600918）测算，江苏银行（600919）单季净息差环比提升1bp，资产收益率环比仅下降1bp，存贷款保持扩张。
宁波银行（002142）净息差为1.71%，较上半年提升1bp，净息差呈现企稳态势。负债成本改善的同时成本收入比降至27.50%。据浙商证券（601878）研报测算，宁波银行（002142）三季度负债成本改善幅度大于资产收益率降幅，是单季息差回升的重要原因。其中资产端收益率环比下降1bp，呈现边际放缓态势；负债端成本率环比下降6bp，存款到期红利持续释放。
上海银行（601229）利息支出同比下降12.13%，降幅大于利息收入4.99%的降幅。但该行利润表受减值计提影响较大，利息净收入的正增长未体现在利润增速上。
非息收入方面，五家合计775.45亿元，同比下降0.45%，其中手续费及佣金净收入188.04亿元，下降2.87%。非息收入整体承压。
宁波银行（002142）和北京银行（601169）中收业务实现正增长。宁波银行（002142）中收增长25.47%，主要来自财富代销和托管业务。北京银行（601169）持续拓展轻资本的中间业务，手续费及佣金净收入35.16亿元，同比增长7.56%。
江苏银行（600919）中收下降25.84%，但非息收入整体增长14.17%，主要受公允价值变动由上年同期亏损转为50.58亿元盈利带动。
南京银行（601009）和上海银行（601229）非息收入分别下降17.05%和11.72%。南京银行（601009）手续费及佣金净收入和投资收益下滑，对营收增长形成主要拖累。上海银行（601229）非息回落与减值计提增加则同时影响利润。
宁波银行、江苏银行、南京银行资产质量稳健
前三季度，头部城商行（884251）资产质量走势分化。宁波银行（002142）、江苏银行（600919）、南京银行（601009）保持平稳，北京银行（601169）小幅改善，上海银行（601229）由于主动化解不良，不良率阶段性上升。
报告期内，宁波银行（002142）、江苏银行（600919）、南京银行（601009）不良率均在0.83%及以下，资产质量稳健。宁波银行（002142）不良率为0.76%，与年初持平，拨备覆盖率373.63%；江苏银行（600919）不良率为0.81%、较上年末下降0.03个百分点，为上市以来最优，拨备覆盖率316.70%；南京银行（601009）不良率为0.83%、与年初持平，拨备覆盖率321.15%、较上年末提高7.53个百分点。
北京银行（601169）不良率1.29%，与年初持平，拨备覆盖率200.59%，较年初上升0.38个百分点，核心一级资本充足率较年初提升0.83个百分点。在主动收缩规模的同时，北京银行（601169）风险抵补能力有所提升。
上海银行（601229）不良率从年初1.18%升至1.99%，拨备覆盖率降至163.76%，前三季度信用减值144.15亿元，同比增长40.43%。
(作者：杨梦鸽编辑：周炎炎,幸经凤视频编辑：章启良)
